Fraude liée à la chaîne d’approvisionnement

La fraude liée à la chaîne d’approvisionnement englobe un ensemble de pratiques allant de la subornation et du trucage d’offres à la facturation frauduleuse. Un rapport de l’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) de 2018 révélait que plus de 7 milliards de dollars sont perdus à l’échelle mondiale à cause de la fraude.

Leurs vastes réseaux de fournisseurs ainsi que le grand nombre et le caractère mondial des opérations qu’elles effectuent rendent les entreprises d’aujourd’hui de plus en plus vulnérables à la fraude liée à la chaîne d’approvisionnement.

Voici certains types courants de fraudes :

• Corruption et subornation
• Trucage d’offres
• Marchandise contrefaite
• Facturation frauduleuse
• Détournement d’actifs
• Attaques cybercriminelles visant à accéder aux données des fournisseurs de l’entreprise ou à perturber la chaîne d’approvisionnement

• Pertes financières
• Hausse des frais d’assurance
• Atteinte à la réputation
• Frais relatifs aux enquêtes et aux poursuites

• Exercez une diligence raisonnable à l’égard de vos tiers fournisseurs, c’est-à-dire confirmez leur stabilité financière, leur respect des lois en matière de lutte contre la corruption et les politiques qu’ils ont établies en ce qui a trait au recours à des sous-traitants.
• Assurez-vous que des mesures de surveillance sont en place en ce qui a trait aux employés responsables de la gestion des fournisseurs, du traitement des factures et des paiements. Séparez ces tâches dans la mesure du possible.
• Mettez en œuvre un processus continu d’évaluation des risques pour déterminer si vos contrôles et vos processus existants sont efficaces et en déceler les vulnérabilités potentielles. En 2017, la faiblesse des contrôles internes était en cause pour près de la moitié de toutes les fraudes.
• Investissez dans la formation des employés pour vous assurer qu’ils comprennent les risques et sont aptes à repérer les comportements frauduleux. Un programme de dénonciation permet aux employés de signaler leurs soupçons de fraude ou des comportements importuns de façon anonyme. Ces signalements sont importants puisque c’est de cette manière qu’on détecte le plus souvent la fraude.
• Engagez-vous à surveiller vos fournisseurs au moyen de visites en personne ainsi que d’un examen des opérations que vous effectuez avec eux. Songez à ajouter une clause de vérification dans vos contrats avec les fournisseurs afin de pouvoir vérifier qu’ils respectent vos politiques et vos façons de procéder. Selon le rapport de l’ACFE, il existe une corrélation entre des mesures telles que la surveillance, l’analyse des données et les vérifications surprises et un recul important des pertes et de la durée des fraudes.
• Veillez à ce que votre service des TI analyse les données pour repérer toute anomalie comme des hausses de paiements soudaines et considérables à un fournisseur (ou de toute opération avec lui) ou d’autres opérations présentant un risque élevé.